"Энхжих Мандариваа" ӨЭМТ-ийн 2015 оны санхүүгийн хяналт шалгалтын тайлан

   Орхон аймгийн Баян-Өндөр сумын Их залуу багт байрших “Энхжих Мандариваа” ӨЭМТ-ийн  санхүү аж ахуйн үйл ажиллагаанд 2015 онуудын  санхүүгийн хяналт шалгалтыг 2016 оны 01 дугаар сарын  05-наас эхлэн санхүүгийн хяналт шалгалтын улсын байцаагч  Ц.Тэгшжаргал хийж гүйцэтгэлээ.

Байгууллагын товч мэдээлэл:

Орхон  аймгийн  Баян-Өндөр  сумын  Их залуу  багт байрших  “Энхжих Мандирваа” өрхийн  эмнэлэг нь 2012  оны  10 дугаар  сарын  01-нд  өдрөөс эхлэн ХХ-ийн ЭМБ-аар төрийн гүйцэтгэх үүргийг гэрээний үндсэн дээр гүйцэтгүүлэн төсвөөс нэг иргэнээр тооцсон зардлын норматив аар санхүүжиж нөхөрлөлийн хэлбэрээр ажиллаж ирсэн.     

“Энхжих  Мандариваа”  өрхийн  эмнэлэг  нь  Тус  өрхийн  эмнэлэг нь  ӨЭМТөвийн  дарга  буюу   их эмч-1, их эмч-2, сувилагч-4, үйлчлэгч-1,  жолооч-1,  нягтлан бодогч  0,5  нийт 9,5  орон тоогоор  2106  өрхийн   6038 хүн амд эрүүл  мэндийн   анхан   шатны   тусламж   үйлчилгээг    үзүүлж  ирсэн  байна.

Шалгалтаар илэрсэн зөрчил, дутагдал:

·         НББүртгэлийн  тухай   хуулийн   7  дугаар   зүйлийн  7-1-д  зааснаар  /Анхан шатны баримт нь  нягтлан  бодох  бүртгэл  хөтлөх, санхүүгийн тайлан, мэдээллийг үнэн, зөв гаргах үндэслэл болно/  гэсэн заалт  зөрчиж,  анхан  шатны  баримтын  бүрдэл дутуу,  түүнийг   үйлдсэн,   зөвшөөрсөн   гарын   үсэг,  тамга,  тэмдэг  дутуу,  кассаар гарсан бэлэн  мөнгө  хүлээн  авсан  хүний  гарын  үсэг  дутуу, кассын  зарлагын баримт хөтлөөгүй 

·     Сангийн  сайдын 2012 оны 12 дугаар сарын 21-ний 276 тоот тушаалаар батлагдсан  ”Төсвийн  байгууллагын   мөнгөн   кассын   ажиллагааны   журам”- ын  хэрэгжилт  хангалтгүй,  шинжилгээний  орлогыг   харилцах  дансанд  тушаалгүй  кассаас   зарцуулсан. /Шинжилгээний  орлогын  үлдэгдэл  529,91 мянган  төгрөгийг   оны  эцэст  харилцах  дансанд  төвлөрүүлээгүй/ 

·         Бараа  материал, шатахууны  дэлгэрэнгүй тайлан гаргалгүй, журналын  бичилтээр  тайланд тусгасан,  үлдэгдлийг   баталгаажуулаагүй  зэрэг  зөрчил илэрлээ.

Цаашид авах арга хэмжээний санал:

 1. Цаашид  төсвийн  төлөвлөлтийг  бодитой  төлөвлөж  батлуулах,  зардлыг  ач холбогдлоор нь эрэмбэлэн батлагдсан төсвийн хүрээнд зарцуулах, төсвийн санхүүжилтийн үр нөлөөг дээшлүүлж  үргүй  зардлыг  багасгах.

2.  Санхүү,  Эдийн засгийн сайд, Үндэсний статистикийн газрын даргын  2002 оны 171/111 тоот тушаалаар баталсан  “Өмчийн  бүх  аж  ахуйн  нэгж,  байгууллагад нийтлэг  анхан  шатны  маягтыг нөхөх  заавар”, Санхүү,  эдийн засгийн сайдын  2002 оны 191  тоот  тушаалаар баталсан  “Аж  ахуйн  нэгж,  байгууллагад нийтлэг  хэрэглэгдэх  нягтлан  бодох  бүртгэлийн  маягт  аргачлал”-ын  дагуу  бүртгэл хөтөлж,  Сангийн сайдын  2006 оны  388 тоот  тушаал,  2008 оны  352 тоот  тушаалаар батлагдсан санхүүгийн тайлангийн аргачлалыг мөрдөж тайлан тэнцлийг гаргах.

3.  Нягтлан  бодох бүртгэлийн  тухай  хуулийг  мөрдөж,  Улсын салбарын Нягтлан бодох бүртгэлийн олон улсын стандарт, гарын авлага холбогдох заавар, журмыг  биелүүлж,  нягтлан  бодох  бүртгэл,  санхүүгийн  тайлангийн програм хангамж  нэвтрүүлж  хэрэгжүүлж  ажиллах.

4. Сангийн сайдын 2000-04-28-ны өдрийн 69 тоот тушаалаар баталсан “Эд хариуцагчийн  эрх  үүргийн  дүрэм”, Сангийн  сайдын  2012 оны 276 дугаар тушаалаар батлагдсан “Төсвийн байгууллагад мөрдөгдөх кассын ажиллагааны журам”-ыг  үйл  ажиллагаандаа  хэрэгжүүлж  ажиллах.

5. Засгийн газрын 2011 оны 311 тоот тогтоолоор ААНэгж байгууллага үйл ажиллагаандаа дотоод хяналтын нэгж байгуулах, байгууллагын онцлогт тохирсон журам  боловсруулж  мөрдөж  ажиллах

 Шалгалтын дүн, авсан арга хэмжээ:

 Өрхийн эрүүл мэндийн төвийн төсөв санхүүгийн үйл ажиллагаанд хийсэн шалгалтаар НББ-ын анхан шатны баримтын бүрдүүлэлт хангалтгүй, байгууллагын дотоод үйл ажиллагаанд бэлнээр мөнгө зарцуулахдаа баримтын бүрдэл, гүйцэтгэлийн тайланг бүрэн гүйцэд бүрдүүлээгүй, Төсвийн  байгууллагын   мөнгөн   кассын   ажиллагааны   журам”- ын  хэрэгжилт  хангалтгүй,  шинжилгээний  орлогыг   харилцах  дансанд  тушаалгүй  кассаас   зарцуулсан,бараа  материал, шатахууны  дэлгэрэнгүй тайлан гаргалгүй, журналын  бичилтээр  тайланд тусгасан,  үлдэгдлийг   баталгаажуулаагүй зэрэг зөрчил дутагдал илэрсэн тул санхүүгийн үйл ажиллагааг хангалтгүй гэж дүгнэв.

 Шалгалтаар  тавигдсан  нөхөн  төлбөрийн 1  акт  529,91  мянган   төгрөг,   2 заалт бүхий 1 албан шаардлагын  биелэлтийг  хугацаанд нь  барагдуулж,  өгсөн  үүрэг  даалгаврын  дагуу төлөвлөгөө  гаргаж  тодорхой  ажил  зохион  байгуулж  ажиллах  зүйтэй  гэж үзлээ.

 

Холбоотой мэдээлэл

2018-10-26 1478
НИЙГМИЙН ДААТГАЛЫН САНГААС ОЛГОСОН ТЭТГЭВЭР ТЭТГЭМЖ, ТӨЛБӨРИЙН ЖАГСААЛТ 2018-ОНЫ 10-САР

НИЙГМИЙН ДААТГАЛЫН САНГААС ОЛГОСОН ТЭТГЭВЭР ТЭТГЭМЖ, ТӨЛБӨРИЙН ЖАГСААЛТ 2018-ОНЫ 10-САР

2016-08-26 2336
ОРОН НУТГИЙН 2016 ОНЫ ТУСГАЙ ЗОРИУЛАЛТЫН ШИЛЖҮҮЛГИЙН ТОДОТГОСОН ТӨСӨВ

ОРОН НУТГИЙН 2016 ОНЫ ТУСГАЙ ЗОРИУЛАЛТЫН ШИЛЖҮҮЛГИЙН ТОДОТГОСОН ТӨСӨВ

Ангилал

Цахим төрийн үйлчилгээ


Сурталчилгаа

 

 

 

Веб статистик

Таны IP хаяг: 52.23.219.12
2021-01-03-ний өдрөөс хойш.
  • 12 Онлайн
  • 613 Өнөөдөр
  • 1356 Өчигдөр
  • 1969 Долоо хоногт
  • 12672 Сүүлийн сард
  • 6450946 Нийт хандалт

Санал асуулга

Манай вэб сайт таны санаанд хэр нийцэж байна?
Нийт саналын тоо:  1054

Facebook

Цаг агаар